A análise financeira é um processo de avaliação de empresas, projetos, orçamentos e outras entidades a fim de determinar o desempenho e adequação no uso dos recursos limitados (dinheiro).
No geral, o método permite entender se determinada corporação é estável, solvente, líquida ou rentável o suficiente para justificar um investimento monetário. Porém, resultados precisos dependem diretamente da qualidade dos dados.
Para alcançar esse feito, o analista financeiro realiza sua análise com base nas métricas e indicadores disponíveis, assim como com o foco na declaração de faturamento, nos balanços mensais e na declaração de fluxo de caixa.
Quer entender como o processo funciona e qual a importância da coleta e da validação dos dados financeiros? Então, continue a leitura deste guia!
Principais aprendizados deste artigo:
- A análise de dados confiáveis facilita a gestão financeira e permite que você entenda a viabilidade de um projeto, decida pela continuidade ou encerramento de uma operação e se investe ou não na compra de determinados insumos.
- O processo funciona mediante a extração de informações de relatórios, documentos e sistemas de gestão financeira. Em seguida, o profissional responsável pelo estudo cria relatórios com suas descobertas e os apresenta aos líderes da organização.
- Usar informações de fontes pouco confiáveis impacta a tomada de decisões, o que pode levar a perdas financeiras para a empresa, como ações com um baixo retorno sobre o investimento (ROI).
- Para fazer uma análise assertiva, é vital determinar os objetivos de negócios, coletar os dados corretamente e estudar as métricas financeiras alinhadas às metas empresariais.
O que é e como funciona a análise financeira empresarial?
A análise financeira se refere a uma avaliação da viabilidade, estabilidade e rentabilidade de um negócio, subnegócio ou projeto. Quem comanda o processo são profissionais que preparam relatórios baseados em índices e utilizam informações extraídas de demonstrações financeiras e outros documentos.
Esses registros, no geral, servem para mostrar à alta gerência insights sobre a saúde financeira atual do empreendimento. Em seguida, a gestão os usa como uma de suas bases na tomada de decisões de negócios.
Por esse motivo, o estudo é essencial para qualquer tipo de negócio (não importa o segmento ou porte da empresa). A propósito, no próximo tópico falamos sobre as principais aplicações práticas da análise de dados confiáveis. Confira!
Qual a importância dos dados na tomada de decisões financeiras?
Uma boa análise financeira permite determinar diversos aspectos vitais para a manutenção (e expansão) de um empreendimento com mais precisão, como os que você vê logo abaixo!
1 -Entender se a empresa continua ou descontinua determinada operação, produto ou subsidiária
Muitas empresas têm de fechar as portas porque não percebem os resultados negativos de suas operações a tempo de traçar um plano de ação para corrigir o erro, já que usam dados que não refletem a realidade.
Por exemplo, é comum ver que organizações mantinham uma subsidiária pouco lucrativa por muitos anos, a ponto de levar à falência toda a empresa.
Posto isso, a análise financeira ajuda a identificar se vale ou não a pena continuar determinada operação com base na sua capacidade de gerar lucro para a marca. Simples, não é mesmo?
2 – Definir se compra determinados materiais para manufaturar seus produtos
Com uma análise financeira contínua, você também é capaz de dizer se determinado equipamento ou material é ineficiente para atender às necessidades diárias por meio de um estudo que quantifica o retorno sobre o investimento (ROI) ou a produtividade.
3 – Identificar se abre o capital ou contrai um empréstimo bancário para aumentar o capital de giro
Este é um ponto-chave da importância de bons dados para um empreendimento. Quando abrimos o capital para acionistas ou pedimos empréstimos de um banco, temos de apresentar uma boa análise financeira. E, quanto melhores seus resultados, maiores são as chances de ter sucesso.
Porém, os próprios bancos e acionistas conferem os dados apresentados. Então, se chegarem a resultados divergentes da sua análise, eles podem considerar sua empresa fraudulenta.
E, como a primeira imagem é que fica nesses casos, você, possivelmente, não será capaz de obter um financiamento novamente.
4 -Saber se toma as decisões de gestão correta
Hoje em dia, a maioria das empresas sérias adota o paradigma da gestão baseada em dados e evidências. A intenção é evitar o uso da intuição ou o “faro” na hora de tomar uma decisão.
Em vez disso, você se baseia em dados passados da empresa e do mercado para verificar qual é a escolha mais acertada, o que reduz os riscos de perda para o empreendimento.
Por que as fontes dos dados financeiros importam?
Como mostramos no tópico anterior, os dados são elementos essenciais para realizar uma boa análise financeira. Em outros termos, as fontes importam. O principal motivo é que o estudo de informações precisas dá mais respaldo para os relatórios e orientam o planejamento estratégico.
Ao mesmo tempo, se preocupar em usar fontes confiáveis e “checáveis” permite que você:
- obtenha informações acuradas e oportunas para gerenciar os serviços mais eficientemente;
- aumente o nível de transparência e accountability do seu negócio;
- priorize e assegure o melhor uso dos recursos escassos da empresa, como mandam os princípios da microeconomia;
- faça relatórios mais precisos a auditores e inspetores que julgarão a performance e a governança da sua empresa.
Qual é o impacto dos dados não confiáveis na análise financeira?
Por outro lado, usar dados não confiáveis na análise financeira pode impactar de maneira negativa as organizações.
A principal razão é que as informações imprecisas geram insights que não representam a realidade dos negócios, o que faz com que suas decisões e previsões não se concretizem. Afinal, se baseiam em dados “falsos”.
Por exemplo, você planeja expandir a venda de determinado produto, mas antes, faz um estudo para entender a viabilidade da operação.
Por não checar a qualidade das informações, entende, erroneamente, que o item tem muita procura, quando a situação real é o total oposto (as peças estão encalhadas no estoque).
O resultado é que pode perder dinheiro, já que adquiriu mercadorias que não consegue vender e tudo começou com a não confiabilidade das informações. Ficou claro?
Quais são os exemplos de fontes de dados financeiros confiáveis?
Você pode evitar os problemas que as informações erradas geram na análise ao usar fontes de dados financeiros confiáveis, como as três que apresentamos a seguir!
2 – Relatórios contábeis
Os relatórios contábeis são documentos que compilam os resultados de um negócio para mostrar seu desempenho. Portanto, apresentam dados altamente confiáveis e úteis no momento da análise, principalmente pela facilidade de entender e compartilhar.
3 – Auditorias financeiras
As auditorias financeiras (processos nos quais um time de especialistas revisa todas as operações de um negócio a fim de checar os registros) são outro exemplo de fontes de dados confiáveis.
Afinal, já representam uma verificação das informações, o que permite corrigir dados errados ou falhas nos estudos antes de usá-los na sua análise.
4 – Softwares de gestão financeira
Por fim, temos os softwares de gestão financeira. Estas ferramentas automatizam processos, como coleta e preenchimento de dados, o que reduz a incidência de erros e assegura a qualidade das informações.
Dica extra: não importa qual é sua fonte de dados favorita, sempre confira as informações a fim de fazer a validação dos dados financeiros antes de usá-las para a análise. Afinal, um único erro pode trazer consequências sérias.
Uma boa opção é integrar tecnologias avançadas de conferência na sua rotina, como os sistemas de Machine Learning (aprendizado da máquina) e inteligência artificial para checar os dados em busca de divergências ou padrões “estranhos” que podem indicar fraudes.
Como fazer uma análise financeira do seu negócio?
Agora que você já sabe o que é análise financeira e como garantir a integridade das informações, que tal aprender como colocar esse conhecimento em prática? Continue a leitura e entenda como verificar a viabilidade (ou capacidade de rendimento) do seu negócio em três passos!
1 – Estabeleça os objetivos
O primeiro passo para fazer uma análise financeira é definir seus objetivos de negócio. Dito de outra maneira: o que você quer descobrir com o estudo? Pode ser se as vendas de um produto vão bem ou os resultados de uma estratégia de expansão, por exemplo.
2 – Colete os dados
O segundo passo é coletar os dados. Lembre-se de alinhar as informações aos objetivos para evitar um excesso de conteúdo sem muita utilidade. Caso queira entender o desempenho de vendas de uma mercadoria, por exemplo, os dados seriam as quantidades comercializadas no período X.
3 -Monitore as métricas
O último passo é monitorar as métricas relacionadas aos seus objetivos. Esse processo ajuda a quantificar os dados, o que facilita o seu entendimento.
Nesta etapa, vale a pena usar ferramentas para análise financeira, como softwares de Business Intelligence e sistemas de gestão financeira. Essas tecnologias facilitam o acompanhamento dos indicadores, porque centralizam a coleta e a análise em uma única plataforma.
Para completar, os sistemas compilam as descobertas em relatórios que ajudam a entender se seu negócio alcançou seus objetivos, bem como o compartilhamento com sua equipe.
Quer uma dica de ótima ferramenta para potencializar sua análise financeira? O F360 Finanças é a plataforma de gestão multiempresas da F360 com painel de controle personalizável para múltiplos indicadores e diferentes recursos, como:
- conciliação bancária;
- emissão de documentos contábeis;
- monitoramento de fluxo de caixa;
- controle de contas a pagar e receber;
- integração com outras plataformas.
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FAQ – Perguntas frequentes sobre análise financeira
O que é análise financeira e por que é importante?
A análise financeira é um processo que verifica a viabilidade e a possibilidade de rendimento de um negócio. A prática é importante por entregar uma visão mais estratégica da saúde da empresa, o que facilita a gestão e o planejamento.
Quais são as principais fontes de dados confiáveis para análise financeira?
Para ter um resultado preciso, é necessário usar fontes de dados confiáveis, como relatórios contábeis, auditorias financeiras e resultados dos softwares de gestão. Desse modo, você assegura a qualidade das informações e evita perdas.
Como garantir que os dados financeiros utilizados são confiáveis?
Uma das maneiras de garantir a confiabilidade dos dados da análise financeira é sempre checar as informações na fonte em busca de erros. Outra forma é contar com tecnologias que estudem, automaticamente, as informações em busca de erros, como os sistemas de inteligência artificial.
Quais são os riscos de utilizar dados não confiáveis na análise financeira?
Os riscos de usar dados não confiáveis se relacionam com a imprecisão das informações que acabam por não refletir a realidade do empreendimento. Por conta disso, podem resultar em decisões erradas, o que resulta na perda financeira.
Quais ferramentas podem ajudar a melhorar a confiabilidade dos dados financeiros?
Ferramentas como os sistemas de Business Intelligence (BI) e os softwares de gestão financeira ajudam a assegurar a qualidade dos seus dados, já que centralizam os processos de coleta e análise em uma única plataforma.