Indicadores de liquidez são ferramentas financeiras usadas para descobrir se uma empresa tem capacidade de arcar com os compromissos financeiros assumidos. Esses índices ajudam a verificar a saúde financeira do negócio e também dão uma base melhor para a criação do planejamento financeiro.
Isso significa que, se usar esses índices na sua loja, você saberá exatamente quanto precisa para não interromper suas atividades, se há custos que podem ser cortados, se é preciso se desfazer de algum bem para pagar as dívidas, entre outros pontos fundamentais de uma boa gestão financeira.
Em resumo, podemos dizer que os indicadores de liquidez são essenciais para manter sua franquia saudável, financeiramente falando. Porém, para chegar a esse resultado, é preciso conhecer quais são essas métricas, como funcionam, fórmula de cálculo e de uso, certo?
Então, siga a leitura deste artigo que explicaremos, em detalhes, todos esses pontos!
O que é liquidez?
Liquidez é a capacidade que um ativo tem de ser transformado em dinheiro sem perder o seu valor. Na prática, isso quer dizer que quanto mais alta a liquidez de um bem, mais fácil é para fazer essa transformação e usar a quantia como você precisa.
Ter esse conceito em mente é o primeiro passo para entender o que são indicadores de liquidez. Por isso, começamos por essa explicação.
No mundo dos investimentos, alguns exemplos de ativos que podem ser liquidados são ações, títulos públicos, caderneta de poupança, entre outros.
A liquidez, nesses casos, refere-se ao grau de facilidade para converter essas aplicações em dinheiro, quanto tempo isso demora e se você terá ou não perdas ao realizar esse processo.
Trazendo isso para o varejo, a liquidez pode ser vista na transformação de estoque em dinheiro, na venda de maquinários, entre outras estratégias que ajudam a levantar a quantia que a empresa precisa em um momento de emergência, no qual não há outra fonte de receita.
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Como avaliar a liquidez de uma empresa?
Esse tipo de avaliação requer o levantamento de vários dados financeiros. Relatórios anuais, demonstrações financeiras e análise do fluxo de caixa operacional são bons exemplos do que pode ser verificado.
O resultado dos índices de liquidez usados pelo negócio é outro ponto que não pode ser deixado de lado. Afinal, são eles que mostram a capacidade da companhia de arcar com os compromissos financeiros que tem em curto, médio e longo prazo.
Como funcionam os indicadores de liquidez?
Os indicadores de liquidez funcionam a partir dos números apresentados no balanço patrimonial de uma empresa.
Esse é um relatório que lista todos os ativos e passivos de um negócio. Isto é, suas receitas e fontes de rendimento (ativos) e suas dívidas, obrigações financeiras e deveres (passivos).
Assim, para montar os índices de liquidez da sua loja, você precisa saber quais são seus:
- ativos circulantes: tudo o que pode ser transformado em dinheiro imediatamente ou em até 12 meses, como estoques, investimentos, contas a receber, entre outras possibilidades;
- ativos não circulantes: são itens que também podem ser convertidos em dinheiro, mas que demoram mais tempo, como investimentos de longo prazo que não podem ser resgatados antes;
- passivos circulantes: todas as obrigações financeiras de curto prazo, a exemplo do pagamento do salário dos funcionários, impostos, fornecedores e outras;
- passivos não circulantes: são os compromissos financeiros de longo prazo, como financiamento de imóveis e veículos;
- patrimônio líquido: é o valor que pertence aos fundadores e acionistas, o que resta após todas as despesas e contas serem pagas.
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Qual a importância dos indicadores de liquidez?
Falamos tudo isso porque é a forma mais fácil para você entender o que são indicadores de liquidez e a importância deles para a sua loja.
Ao utilizá-los, você tem nas mãos uma valiosa ferramenta para avaliar a saúde financeira do seu negócio.
Isso é importante porque não basta acompanhar as vendas que estão sendo feitas, é preciso saber também se o rendimento que elas estão gerando é suficiente para manter sua empresa funcionando.
Caso não, você saberia o que fazer ou de onde tirar dinheiro para pagar as contas sem gerar mais dívidas para o seu negócio?
Os índices de liquidez ajudam você a encontrar essas respostas, assim como a identificar pontos de melhoria na sua gestão e a tomar decisões baseadas em dados, deixando-as muito mais precisas e eficientes.
Quais são os principais indicadores de liquidez?
Os índices financeiros mais importantes desse grupo, aqueles não podem faltar na gestão da sua loja para você alcançar mais e melhores resultados são:
1. liquidez corrente;
2. liquidez seca;
3. liquidez imediata;
4. liquidez geral.
Abaixo, você vê quando utilizar cada um e suas formas de cálculo.
1. Liquidez corrente
Também conhecido como liquidez comum, esse indicador calcula a capacidade que a sua empresa tem de cumprir com os pagamentos em curto prazo.
Esse é o índice mais usado para medir a habilidade de um negócio de honrar com as contas assumidas.
Para calcular a liquidez corrente, é preciso dividir o valor do ativo circulante apontado no seu balanço patrimonial pelo passivo circulante.
Isso quer dizer a soma de todos os bens ou direitos que poderão ser, em pouco tempo, convertidos em dinheiro, tais como: valores em caixa, contas a receber, mercadorias, e outros que já citamos. E também o total das suas obrigações financeiras, como contas a pagar, dívidas com fornecedores, impostos e afins.
A fórmula desse indicador é:
liquidez corrente = ativo circulante / passivo circulante.
Resultados positivos acima de 1 indicam que sua franquia tem ativos suficientes para arcar com os compromissos financeiros que tem.
2. Liquidez seca
Esse índice é usado para obter informações referentes ao valor real da liquidez. Ele parece bastante com a liquidez corrente, mas não inclui na fórmula dados referentes ao estoque da sua loja.
O motivo é que, geralmente, os itens estocados representam ativos não atrelados ao patrimônio da empresa. Isso faz com que o valor da liquidez seca sempre seja menor ou igual ao da corrente.
Para calcular esse indicador, você precisa aplicar a seguinte fórmula:
liquidez seca = (ativo circulante – estoque) / passivo circulante
O resultado mostra a capacidade do seu negócio de pagar as contas sem depender do estoque.
E uma informação extra: empresas prestadoras de serviço ou tecnologia não devem usar esse indicador, já que não têm estoques dados consideráveis.
3. Liquidez imediata
Também chamado de liquidez absoluta, esse indicador é mais específico e direcionado ao seu caixa, aplicações financeiras e saldos bancários. Com ele, é possível verificar situações de curtíssimo prazo.
Devido à característica, esse índice não considera contas a receber, estoque e demais valores de entrada.
É ele que aponta a capacidade que o seu negócio tem de cumprir com os pagamentos considerando apenas o dinheiro no seu caixa, ou o que pode ser transformado em dinheiro em até 90 dias.
A fórmula para descobrir a liquidez imediata da sua loja é:
liquidez imediata = valores de caixa e equivalentes / passivo circulante
4. Liquidez Geral
Esse indicador de liquidez é chamado de “geral” porque, ao contrário dos outros, prevê situações de médio e longo prazo.
Seu cálculo engloba as pendências e obrigações da sua empresa de 12 meses, incluindo empréstimos, aplicações de longo prazo e vendas parceladas.
A fórmula que você deve usar para chegar ao resultado é:
liquidez geral = (ativo circulante + realizável em longo prazo) / (passivo circulante + obrigações de longo prazo)
Dica! Utilize esse indicador de liquidez quando precisar medir a capacidade de pagamento da empresa antes de fazer algum empréstimo ou buscar outras fontes para pagar as contas.
Como calcular indicadores de liquidez?
Como pôde ver, a forma de calcular esses índices depende do que você quer descobrir. No caso, você pode ver a habilidade da sua loja de arcar com despesas de curto prazo, se há a necessidade de transformar seu estoque em dinheiro, entre outras análises.
Porém, um ponto em comum entre todos os indicadores de liquidez é que a base de cálculo sempre será os números apresentados no balanço patrimonial.
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Como analisar os indicadores?
Você aprendeu a calcular os índices, mas não sabe como interpretar os resultados? Calma que ajudaremos com isso também!
Para analisar os indicadores existe uma tabela que pode ser usada como regra de parâmetro. Os resultados apontados por ela são:
- maior que 1: grau de liquidez bom;
- igual à 1: os recursos disponíveis equivalem aos seus pagamentos;
- menor que 1: não há como quitar suas pendências.
Se chegar a esse último resultado (menor que 1), você precisa rever os recursos que tem.
Isso porque esse número não quer dizer que a sua loja está falindo ou que está passando por dificuldades financeiras. Pode ser apenas que o capital esteja sendo direcionado para questões de longo prazo.
Em resumo, cada caso é diferente e, por esse motivo, a análise dos indicadores de liquidez deve ser pontual para cada uma das lojas de uma franquia.
Como utilizar indicadores de liquidez?
Os resultados desses índices podem, e devem, ser usados para basear suas tomadas de decisão e para aprimorar o planejamento financeiro do seu negócio.
A partir do que é apontado pelos indicadores de liquidez, você consegue analisar e estudar a situação financeira da sua empresa tanto em períodos passados quanto futuros.
Eles também ajudam você a fazer comparativos de desempenho entre um intervalo de tempo e outro.
Dessa forma, terá um conhecimento real e preciso da situação financeira da sua franquia, especialmente pelo fato de estar utilizando informações retiradas do seu balanço patrimonial.
Tudo isso deixa muito mais fácil a definição das suas estratégias e metas, além de ajudar a fazer previsões orçamentárias e a se preparar para eventuais problemas com dinheiro.
É por todos esses motivos que os indicadores de liquidez ajudam e melhoram todo o planejamento financeiro e econômico da sua loja, tornando-se um grande aliado da sua administração.
E como dissemos, uma boa gestão financeira é fundamental para montar o balanço patrimonial que fornece os dados necessários para calcular esses índices. E neste ponto nós podemos ajudar você, com o F360 Finanças.
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